Zákon komplexne mení pravidlá boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, pričom reaguje na tri hlavné tlaky: európsku legislatívu, výčitky Európskej komisie voči Slovensku a odporúčania medzinárodného hodnotiaceho orgánu Moneyval. Ak by SR nedostatky neodstránila, hrozilo by jej zaradenie na tzv. šedý zoznam krajín s nedostatočnou ochranou finančného systému, čo by prinieslo zvýšené medzinárodné kontroly, ťažší prístup k cezhraničným transakciám a nižšiu schopnosť priťahovať zahraničné investície. V oblasti kryptoaktív zákon zavádza povinnosti pre poskytovateľov služieb kryptoaktív (nahradzujú doterajšie kategórie zmenárne a peňaženky virtuálnej meny): musia sledovať prevody kryptoaktív vrátane tých smerujúcich na tzv. samohosťované adresy a od týchto prevodov zbierať údaje o pôvodcoch a príjemcoch. Pri cezhraničných korešpondenčných vzťahoch medzi inštitúciami sa zvýšená starostlivosť rozširuje na všetky partnerské inštitúcie bez ohľadu na krajinu pôvodu – teda nielen na partnerov z tretích krajín, ale aj z EÚ a EHP. Zákon spresňuje definíciu konečného užívateľa výhod (skutočného vlastníka) aj pre zverenecké fondy zriadené podľa cudzieho práva, verejné obchodné spoločnosti, komanditné spoločnosti a tichých spoločníkov. Odsúdeným páchateľom trestných činov a ich spolupáchateľom sa zakazuje zastávať riadiace funkcie alebo byť skutočnými vlastníkmi v daňovo-poradenských spoločnostiach, audítorských firmách, realitných agentoch a účtovníkoch. Existujúce firmy v týchto odboroch musia splniť novú podmienku do 15. apríla 2025. Nová povinnosť sa zavádza aj pre prepravcu hotovosti na vnútorných hraniciach EÚ: na výzvu ozbrojeného príslušníka finančnej správy musí každý, kto prechádza cez štátnu hranicu SR s iným členským štátom, oznámiť, či prepravuje hotovosť nad 10 000 eur. Za nesplnenie tejto povinnosti hrozí pokuta až do výšky 10 % z prepravovanej sumy. Zároveň sa zvyšujú horné hranice pokút za colné priestupky, osobitne za porušenie povinnosti nahlásenia hotovosti – z doterajších okolo 3 300 eur až na 35 000 eur. Zákon nadobúda účinnosť 15. januára 2025, pričom väčšina subjektov s existujúcimi povoleniami má lehotu na preukázanie splnenia nových podmienok do 15. júla 2025.